ઓવર-વિથહેલ્ડ વ્યક્તિગત આવકવેરો વિવિધ કારણોસર ઊભી થઈ શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, અગાઉના સમયગાળા માટે કર્મચારીના પગારની પુનઃગણતરી કરવામાં આવી હતી અથવા તેણે વિલંબથી કર કપાતનો તેનો અધિકાર જાહેર કર્યો હતો. કલાના ફકરા 1 મુજબ. રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના 231, વ્યક્તિગત આવકવેરાની વધુ રકમ રોકેલી રકમ રિફંડને પાત્ર છે. આ લેખમાં આપણે જોઈશું કે 1C: એન્ટરપ્રાઇઝ એકાઉન્ટિંગ 8 એડિશન 3.0 પ્રોગ્રામમાં વધુ પડતા રોકાયેલા ટેક્સની રકમનું રિફંડ કેવી રીતે રજીસ્ટર કરવું.
આર ચાલો એક ઉદાહરણ લઈએ: મેક્સિમા એલએલસી દ્વારા ઑક્ટોબર 1, 2016 ના રોજ એક કર્મચારીને રાખવામાં આવ્યો હતો. વેતનની ગણતરી અને ચુકવણી મહિનાના છેલ્લા દિવસે કરવામાં આવે છે, અને ઓક્ટોબર માટે તેણે બે સગીર બાળકો માટે કર કપાતને ધ્યાનમાં લીધા વિના વેતન મેળવ્યું હતું. અને 1 નવેમ્બરના રોજ, કર્મચારી ટેક્સ કપાત પ્રદાન કરવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો લાવ્યા અને ઓક્ટોબર મહિનાથી અરજી લખી. 2 નવેમ્બર, 2016 ના રોજ, કર્મચારી નોકરી છોડી દે છે, અને નવેમ્બર માટે વેતનની ગણતરી કરતી વખતે, વ્યક્તિગત આવકવેરાની નકારાત્મક રકમની ગણતરી કરવામાં આવે છે.
અમે નવેમ્બર માટે વેતનની ગણતરી કરીને શરૂઆત કરીએ છીએ, તે ધ્યાનમાં લેતા કે છેલ્લો કાર્યકારી દિવસ નવેમ્બર 2 હતો. “પગાર અને કર્મચારી”, “પગાર”, “બધા ઉપાર્જિત” વિભાગ ખોલો અને નવેમ્બર માટેના પગારની ગણતરી કરવા માટે નવો દસ્તાવેજ ઉમેરવા માટે “બનાવો” બટનને ક્લિક કરો.
"વ્યક્તિગત આવકવેરા" ટૅબ પર આપણે ગણતરી કરેલ કર, તેમજ લાગુ કરાયેલી કપાતની રકમ વિશેની માહિતી જોઈએ છીએ. ઓફસેટ કરવાની વ્યક્તિગત આવકવેરાની રકમ પણ "ચુકવણી ગોઠવણો" ટેબ પર એક અલગ લાઇનમાં પ્રતિબિંબિત થાય છે.
અમે દસ્તાવેજ પોસ્ટ કરીએ છીએ અને પોસ્ટિંગ્સ જોઈએ છીએ
"બનાવો" બટન પર ક્લિક કરો અને સૂચિમાંથી "પર્સનલ ટેક્સ રિટર્ન" પસંદ કરો
ખુલે છે તે દસ્તાવેજના ખાલી ક્ષેત્રો ભરો:
- તારીખ;
- જે મહિને અમે ટેક્સ રિફંડ જારી કરીએ છીએ;
- કર્મચારી કે જેને અમે વ્યક્તિગત આવકવેરો પરત કરીએ છીએ;
- આવક અને કરની રકમની પ્રાપ્તિની તારીખ.
અમે નેવિગેટ કરીએ છીએ અને દસ્તાવેજ બંધ કરીએ છીએ. તપાસવા માટે, અમે પે સ્લિપ જનરેટ કરીશું. "પગાર અને કર્મચારી", "પગાર", "પગાર અહેવાલો" ટેબ ખોલો અને "પેસ્લિપ" પસંદ કરો.
વ્યક્તિગત આવકવેરાની વસૂલાત કલાની આવશ્યકતાઓ દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે. 231 ટેક્સ કોડ. ઘણીવાર, જ્યારે ટકાવારી અથવા રકમ બદલવી જરૂરી હોય છે, ત્યારે પ્રશ્નો ઉભા થાય છે, તેથી અમે અહીં મુખ્ય પ્રશ્નોના જવાબ આપીશું અને તમને જણાવીશું કે કેવી રીતે 1C ZUP માં વ્યક્તિગત આવકવેરાની પુનઃ ગણતરી.
ત્યાં ત્રણ મુખ્ય મુદ્દાઓ છે જ્યાં તમારે આચરણ કરવાની જરૂર પડી શકે છે વ્યક્તિગત આવકવેરાની 1C ZUP 3 પુનઃગણતરી. ચાલો તમને તે દરેક વિશે વધુ જણાવીએ.
વધારાનો ટેક્સ ચાર્જ
વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી ખોટી રીતે કરવામાં આવે તે ક્ષણ નીચેના કેસોમાં ઊભી થઈ શકે છે:
- બિનજરૂરી કપાત અથવા ખોટી રીતે ઉલ્લેખિત ખર્ચ કોડ સાથે સંકળાયેલ તુચ્છ ભૂલ;
- અગાઉના સમયગાળા માટે વેતનની પુન: ગણતરી અને તે મુજબ કરમાં વધારો;
- કોઈ વ્યક્તિએ કરની ચૂકવણીને લઈને તેનો નિવાસી દરજ્જો ગુમાવ્યો છે.
1C 8.2 ZUP માં વ્યક્તિગત આવકવેરાની પુનઃ ગણતરી 2-NDFL પ્રમાણપત્ર સાથે કર્મચારીના પરિચયના આધારે હાથ ધરવામાં આવે છે.
અતિશય ઉપાડેલા વ્યક્તિગત આવકવેરાનું વળતર
કારણો અગાઉના કિસ્સામાં બરાબર સમાન હોઈ શકે છે. ટેક્સની પુનઃ ગણતરી કરવામાં આવશે તેવો સંદેશ વ્યક્તિને મેઇલ દ્વારા મોકલવામાં આવે છે અથવા રૂબરૂમાં પહોંચાડવામાં આવે છે. આ કિસ્સામાં, વાસ્તવમાં ટેક્સ રેટમાં ફેરફાર અંગેની માહિતી પૂરી પાડવામાં આવી ન હતી તે હકીકત માટે ટેક્સ એજન્ટની કોઈ જવાબદારી નથી.
ઓવરચાર્જ કરેલ ટેક્સનું રિફંડ કરવા માટે, એટલે કે 1C 8.3 ZUP માં વ્યક્તિગત આવકવેરાની પુનઃગણતરી કરવા માટે, તમારે "કર અને યોગદાન" ટૅબમાં બનાવેલ દસ્તાવેજ પોસ્ટ કરવાની જરૂર છે:
તમે આવા દસ્તાવેજ બનાવ્યા પછી, તમારે ભંડોળની આવશ્યક રકમ ટ્રાન્સફર કરવાની જરૂર છે: ક્રિયા - તેના આધારે - ચૂકવવાપાત્ર પગાર.
મોટેભાગે, કર કપાત એ હકીકતને કારણે થાય છે કે કર્મચારીએ તેના ત્રીજા બાળકના જન્મ વિશે સમયસર માહિતી પ્રદાન કરી ન હતી. આ કિસ્સામાં, તમે ચાઇલ્ડ ડિડક્શન એડિટિંગ આસિસ્ટન્ટ જેવા આંતરિક સાધનનો ઉપયોગ કરી શકો છો, જે 1C ના દરેક લાઇસન્સવાળા સંસ્કરણમાં પહેલાથી ઇન્સ્ટોલ કરેલું છે.
અમને વિશ્વાસ છે કે 1C માં આવી કામગીરી કરવામાં કોઈ સમસ્યા ન હોવી જોઈએ. એકીકૃત સ્વરૂપો અને અનુકૂળ મદદ તમને સૌથી મુશ્કેલ કેસોનો પણ સામનો કરવામાં મદદ કરશે.
કેટલીકવાર એન્ટરપ્રાઇઝ એવી પરિસ્થિતિનો સામનો કરે છે જ્યાં કર્મચારી પાસેથી વ્યક્તિગત આવકવેરો વધુ પડતો રોકી દેવામાં આવે છે. આ કિસ્સામાં, "વ્યક્તિગત આવકવેરા" ટેબ પરના "પેરોલ" દસ્તાવેજમાં બિલિંગ અવધિમાં, નકારાત્મક કરની રકમ સૂચવવામાં આવે છે.
દસ્તાવેજમાં પણ, "ચુકવણી ગોઠવણો" ટૅબ પર, જો કરમાઈનસની રકમ વર્તમાન સમયગાળા માટે ઉપાર્જિત કરની રકમ કરતાં વધુ હોય તો ઑફસેટ કરવાની રકમ સૂચવવામાં આવે છે.
મારા ઉદાહરણમાં, મેં કર્મચારી પી.પી. પિરોગોવ ઉમેર્યો. ઑક્ટોબરથી બાળકો માટે પ્રમાણભૂત કર કપાત, તે મુજબ ઑક્ટોબર માટે પ્રોગ્રામે ટેક્સની પુનઃ ગણતરી કરી અને રકમ માઇનસ હતી. ઑક્ટોબર અને નવેમ્બર (બિલિંગ મહિનો) વચ્ચેનો તફાવત 208 રુબેલ્સ છે, જે "ચુકવણી ગોઠવણો" ટૅબ પર બતાવવામાં આવે છે.
જો ઓક્ટોબરની નેગેટિવ રકમ નવેમ્બરની રકમ કરતાં ઓછી હોત, તો આટલો તફાવત ન હોત.
દસ્તાવેજ પોસ્ટ કરતી વખતે, નકારાત્મક રકમ સાથે પોસ્ટિંગ Dt 70 Kt 68.01 જનરેટ થાય છે.
આ કરની રકમ સંસ્થાના દેવા તરીકે પ્રતિબિંબિત થશે, જે કર્મચારીને ચૂકવવાપાત્ર રકમમાં વધારો કરતી નથી. પછીના મહિનાઓમાં પગારની ગણતરી કરતી વખતે અતિશય રોકાયેલ વ્યક્તિગત આવકવેરો ધ્યાનમાં લેવામાં આવશે અને ગણતરી કરેલ કરની રકમમાં ઘટાડો કરશે.
જો તમારે વ્યક્તિગત આવકવેરાની વધુ પડતી રોકેલી રકમ પરત કરવાની જરૂર હોય, તો તમે 1C એકાઉન્ટિંગ 8મી આવૃત્તિમાં વ્યક્તિગત આવકવેરાના વળતર દસ્તાવેજને ભરીને તેને પરત કરી શકો છો. 3.0.
આ કરવા માટે, "પગાર અને કર્મચારી" વિભાગ પર જાઓ, પછી "વધુ" અને "બધા વ્યક્તિગત આવકવેરા દસ્તાવેજો" પર જાઓ. "બનાવો" બટન પર ક્લિક કરો અને ઇચ્છિત દસ્તાવેજ "વ્યક્તિગત આવકવેરા રીટર્ન" પસંદ કરો.
અમે દસ્તાવેજની તારીખ સૂચવીએ છીએ અને, જો જરૂરી હોય તો, સંસ્થાને બદલીએ છીએ (જો ડેટાબેઝ એક સાથે અનેક સંસ્થાઓ માટે રેકોર્ડ જાળવી રાખે છે).
પછી, "કર્મચારી" ફીલ્ડમાં, તે કર્મચારીને પસંદ કરો કે જેમને ઓવર-વિથહેલ્ડ ટેક્સ પરત કરવામાં આવે છે.
કર્મચારીનો ઉલ્લેખ કર્યા પછી દસ્તાવેજનો ટેબ્યુલર ભાગ આપમેળે ભરવામાં આવશે. આવકની પ્રાપ્તિની તારીખ અને યોગ્ય દરે રિફંડ કરવાની ટેક્સની રકમ સૂચવવામાં આવશે.
અમારા ઉદાહરણમાં, આ 13% ના દરે કર છે.
જો જરૂરી હોય તો, તમે "રિફંડની રકમ અપડેટ કરો" બટનનો ઉપયોગ કરીને રકમને અપડેટ કરી શકો છો અથવા "ઉમેરો" બટનનો ઉપયોગ કરીને મેન્યુઅલી રકમ ઉમેરી શકો છો.
1C એકાઉન્ટિંગ 8મી આવૃત્તિમાં દસ્તાવેજ "વ્યક્તિગત આવકવેરાનું વળતર" 3.0 વ્યવહારો જનરેટ કરતું નથી, ફક્ત વ્યક્તિગત આવકવેરા રજિસ્ટરમાં રિટર્ન કરેલા ટેક્સની રકમ પ્રતિબિંબિત થશે.
મહેરબાની કરીને નોંધ કરો કે ફકરા 4, કલમ 1, કલાના આધારે. રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના 231 અને રશિયાના નાણા મંત્રાલયના 17 ફેબ્રુઆરી, 2011 નંબર 030406/931 ના પત્ર, કરદાતાને વધુ પડતી રોકેલી કરની રકમનું વળતર ટેક્સ એજન્ટ દ્વારા બિન- કરદાતાના બેંક ખાતામાં ભંડોળ ટ્રાન્સફર કરીને રોકડ ફોર્મ, જે તેની અરજીમાં દર્શાવેલ છે.
વ્યક્તિગત આવકવેરો એકત્રિત કરવા અને પરત કરવાની પ્રક્રિયા રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના કલમ 231 દ્વારા નિયંત્રિત થાય છે. કરદાતાઓને ઘણા પ્રશ્નો હોય છે, તેથી અમે સૌથી સામાન્ય કિસ્સાઓ પર ધ્યાન આપીશું અને 1C: એન્ટરપ્રાઇઝ 8 સિસ્ટમના કાર્યક્રમોમાં વ્યક્તિગત આવકવેરાની પુન: ગણતરી, સંગ્રહ અને વળતર માટેની ક્રિયાઓને કેવી રીતે પ્રતિબિંબિત કરવી તે અંગે ભલામણો પણ આપીશું.
વ્યક્તિગત આવકવેરાની પુનઃ ગણતરી: જ્યારે જરૂરી હોય, ત્યારે તેને "1C:Enterprise 8" માં કેવી રીતે પ્રતિબિંબિત કરવું
વધારાની કર આકારણી
વ્યક્તિગત આવકવેરો વસૂલવાના વર્તમાન નિયમો બદલાયા નથી. પરિણામે, જો કોઈ કારણોસર ટેક્સ એજન્ટે વ્યક્તિની આવકમાંથી વ્યક્તિગત આવકવેરો રોક્યો ન હોય અથવા સંપૂર્ણ રીતે ટેક્સ રોક્યો ન હોય, તો ગુમ થયેલ રકમ કરદાતા પાસેથી વસૂલ કરવી આવશ્યક છે. નીચેના કારણોસર કર રોકવામાં આવી શકે છે:
- ભૂલથી જો તમે વધારાની કપાત આપી હોય અથવા આવક કોડ ખોટી રીતે સૂચવ્યો હોય;
- અગાઉના સમયગાળા માટે પુન: ગણતરી કરવામાં આવી હતી, અને આવકમાં વધારો થયો હતો;
- વ્યક્તિએ તેનો કર નિવાસી દરજ્જો ગુમાવ્યો છે.
જો કર્મચારી કામ કરવાનું ચાલુ રાખે છે અને આવક મેળવે છે, તો પછી 1C: એન્ટરપ્રાઇઝ 8 સિસ્ટમના એકાઉન્ટિંગ પ્રોગ્રામ્સમાં આગામી વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી દરમિયાન, ભૂલ સુધાર્યા પછી, પુનઃગણતરી અથવા સ્થિતિમાં ફેરફાર કર્યા પછી, ખૂટતી રકમની આપમેળે ગણતરી કરવામાં આવશે અને અટકાવવામાં આવશે. .
જો ટેક્સ રોકવાનો કોઈ રસ્તો ન હોય ત્યારે (જો કર્મચારી છોડે છે અથવા કરનો સમયગાળો સમાપ્ત થઈ ગયો છે) ત્યારે કરની ચૂકવણી ન કરવાની શોધ થાય છે, તો સંસ્થા વ્યક્તિગત આવકવેરો એકત્રિત કરી શકશે નહીં. રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના આર્ટિકલ 226 નો ફકરો 5 જણાવે છે કે જો કરદાતા પાસેથી વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી કરેલ રકમ રોકવી અશક્ય છે, તો ટેક્સ એજન્ટ કરદાતા અને તેના સ્થાને કર સત્તાવાળાને જાણ કરવા માટે બંધાયેલા છે. 11/17/2010 નંબર ММВ-7-3/611@ ના રશિયાની ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસના ઓર્ડર દ્વારા મંજૂર કરાયેલ ફોર્મ 2-NDFL ના પ્રમાણપત્રનો ઉપયોગ કરીને આ વિશે લેખિતમાં નોંધણી અને કરની રકમ.
આ કરવા માટે, તમારે પેપર અથવા ઇલેક્ટ્રોનિક સ્વરૂપમાં પ્રોગ્રામમાં 2-NDFL પ્રમાણપત્ર જનરેટ કરવાની જરૂર છે અને તેને તમારા રજીસ્ટ્રેશનના સ્થળે કરદાતા અને કર અધિકારીને મોકલવાની જરૂર છે. 2011 કેસો માટે, આ 31 જાન્યુઆરી, 2012 પછી પૂર્ણ થવું આવશ્યક છે.
વ્યક્તિગત આવકવેરા રિફંડ
ઓછા ચાર્જ જેવા જ કારણોસર ટેક્સ ઓવરચાર્જ થઈ શકે છે.
રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના લેખ 78 અને 79 દ્વારા ઓવરપેઇડ અને એકત્રિત કરના વળતર અને ઑફસેટ માટેની સામાન્ય પ્રક્રિયા સ્થાપિત કરવામાં આવી છે. રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના આર્ટિકલ 231 ના ફકરા 1 ના નવા સંસ્કરણ (જાન્યુઆરી 1, 2011 ના રોજ અમલમાં આવ્યા) એ એવી વ્યક્તિને વ્યક્તિગત આવકવેરો પરત કરવાના નિયમોની સ્પષ્ટતા કરી કે જેની પાસેથી ટેક્સ એજન્ટ, કોઈપણ કારણોસર, વધુ પડતો ટેક્સ રોક્યો.
જો ઓવર-વિથહેલ્ડ ટેક્સનું કારણ કપાત અથવા આવકની બદલાયેલી સ્થિતિ છે, તો ચાલુ વર્ષની શરૂઆતથી ટેક્સ એજન્ટ તે વ્યક્તિની જાણ કરવા માટે બંધાયેલો છે કે જેની પાસેથી તેણે અગાઉ ટેક્સ ઓવર-વિથ્હોલ્ડ કર્યો હતો તે દરેક હકીકત વિશે 10 કામકાજના દિવસોમાં જે દિવસથી એજન્ટને તેની જાણ થઈ. આ કિસ્સામાં, વ્યક્તિગત આવકવેરાની અતિશય રોકેલી રકમ સૂચવવામાં આવે છે. સંદેશનું સ્વરૂપ નિયંત્રિત નથી અને મનસ્વી હોઈ શકે છે.
કરદાતાની લેખિત અરજી (રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના આર્ટિકલ 231 ના ફકરા 1) ના આધારે વધારેમાં રોકાયેલ કરની રકમ રિફંડને આધીન છે. તેથી, અમે ભલામણ કરીએ છીએ કે ટેક્સ એજન્ટો (નોકરીદાતાઓ) તેમના સંદેશમાં આવા નિવેદન લખવાની જરૂરિયાત વિશે એક શબ્દસમૂહ શામેલ કરે. એ પણ નોંધવું જોઈએ કે કરદાતાને વધુ પડતી રોકેલી કરની રકમનું રિફંડ ફક્ત બિન-રોકડ સ્વરૂપમાં જ શક્ય છે. તેથી, કરદાતાની અરજીમાં તે બેંક એકાઉન્ટ દર્શાવવું આવશ્યક છે કે જેમાં તેને બાકી રહેલ ભંડોળ ટ્રાન્સફર કરવું જોઈએ.
સંદેશ કરદાતાને આપી શકાય છે અથવા ટપાલ દ્વારા મોકલી શકાય છે.
રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડમાં ગયા વર્ષે કરદાતાને કરની હાલની અતિશય ચુકવણી વિશે તાત્કાલિક જાણ કરવાની આવશ્યકતા કરદાતાની આવકમાંથી વ્યક્તિગત આવકવેરાના અતિશય રોકવાની હકીકતને રેકોર્ડ કરવા માટેના નિયમો સાથે નથી. કરદાતાને જાણ કરવામાં નિષ્ફળતા માટે ટેક્સ એજન્ટની જવાબદારી પણ પૂરી પાડવામાં આવતી નથી.
વ્યક્તિગત આવકવેરાની વધુ પડતી રોકેલી રકમના વળતર માટે કરદાતા પાસેથી અરજી પ્રાપ્ત કર્યા પછી, એમ્પ્લોયર નક્કી કરે છે કે તે કયા ભંડોળમાંથી પરત કરવામાં આવશે. આ કરદાતા માટે અને અન્ય કરદાતાઓ કે જેમની આવકમાંથી એજન્ટ કર રોકે છે (ફકરો 3, કલમ 1, રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડનો લેખ 231). રિફંડ કરવા માટેની પદ્ધતિ રિફંડ કરવામાં આવતી ટેક્સની રકમ અને તેના રિફંડ માટે નિર્ધારિત સમયમર્યાદાના આધારે પસંદ કરવામાં આવે છે. એજન્ટે કરદાતા પાસેથી સંબંધિત અરજી મળ્યાની તારીખથી ત્રણ મહિનાની અંદર કરદાતાને ટેક્સ પરત કરવાનો રહેશે. આ વર્ષની શરૂઆતથી, ટેક્સ એજન્ટને ટેક્સ ઓથોરિટી (ફકરો 9, કલમ 1, ટેક્સ કોડના આર્ટિકલ 231) પાસેથી ભંડોળ મેળવવાની રાહ જોયા વિના, તેના પોતાના ખર્ચે વધુ પડતો ટેક્સ રિફંડ કરવાનો અધિકાર કાયદેસર રીતે આપવામાં આવ્યો છે. રશિયન ફેડરેશન). જો કે, રશિયન નાણા મંત્રાલયે વારંવાર યાદ અપાવ્યું છે (રશિયન નાણા મંત્રાલયના પત્રો તારીખ 11 મે, 2010 નંબર 03-04-06/9-94, તારીખ 25 ઓગસ્ટ, 2009 નંબર 03-04-06-01/ 222) કે આ વ્યક્તિની ચૂકવણીમાંથી રોકાયેલ કરની રકમના ખર્ચે જ વ્યક્તિગત આવકવેરો રિફંડ કરવો જરૂરી છે.
1C:એન્ટરપ્રાઇઝ 8 માં વ્યક્તિગત આવકવેરો પરત કરવા માટે, તમારે ડેટાબેઝમાં એક દસ્તાવેજ દાખલ કરવાની જરૂર છે વ્યક્તિગત આવકવેરા રિટર્ન: પ્રોગ્રામનું ડેસ્કટોપ “1C: ZUP 8”-> બુકમાર્ક કર અને ફી -> વ્યક્તિગત આવકવેરા રિફંડ(ફિગ. 1).
ચોખા. 1
સબમિટ કરેલા દસ્તાવેજના આધારે, પૈસા ટ્રાન્સફર કરવા જોઈએ: મેનુ કાર્યવાહી -> તેના આધારે -> પગાર ચૂકવવામાં આવશે(ફિગ. 2).
ચોખા. 2
પરંતુ કૃપા કરીને નોંધો કે ઓવર-વિથહેલ્ડ ટેક્સ વિશે જાણ કરવામાં નિષ્ફળતા માટે કોઈ જવાબદારી નથી. વધુમાં, જાણકાર કર્મચારી વ્યક્તિગત આવકવેરાના વળતરનો આગ્રહ રાખવા માટે બંધાયેલા નથી. એટલે કે, જો કર્મચારી કામ કરવાનું ચાલુ રાખે છે અને ટેક્સ રિફંડ માટે અરજી સબમિટ કરી નથી, તો પછી 1C:Enterprise 8 પ્રોગ્રામ્સમાં આગામી વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરીઓ દરમિયાન, વ્યક્તિગત આવકની ગણતરી કરતી વખતે વધારાની ઉપાર્જિત રકમ આપમેળે ધ્યાનમાં લેવામાં આવશે. કર રશિયન ફેડરેશનનો ટેક્સ કોડ આગામી કર અવધિમાં ઓવર-વિથહેલ્ડ ટેક્સની ઓફસેટ ચાલુ રાખવાને પ્રતિબંધિત કરતું નથી. ઉદાહરણ તરીકે, ડિસેમ્બરમાં એક કર્મચારીએ વ્યક્તિગત આવકવેરો વધુ ચૂકવ્યો હતો. આ સ્થિતિ 2011 માં એવા કર્મચારીઓ માટે થશે જેમને ત્રીજું બાળક અથવા અપંગ બાળક છે. ચાલો યાદ કરીએ કે નવેમ્બર 21, 2011 ના ફેડરલ લૉ નંબર 330-FZ એ બાળકો માટે વ્યક્તિગત આવકવેરાના પ્રમાણભૂત કપાતમાં પૂર્વવર્તી રીતે વધારો કર્યો છે, એટલે કે 1 જાન્યુઆરી, 2011 થી.
જો કર્મચારીઓ અરજીઓ સબમિટ કરે છે અને દસ્તાવેજો પ્રદાન કરે છે કે બાળક અક્ષમ છે અથવા કુટુંબમાં ત્રીજું છે, તો 01/01/2011 (ફિગ. 3) થી આ કપાત વિશે માહિતી દાખલ કરવી જરૂરી રહેશે. લાભ લેવો બાળકો માટે કપાતમાં ફેરફાર કરવા માટે સહાયક, ત્રીજા અને અનુગામી બાળકો માટે કપાત બદલવાની સુવિધા માટે. 1C ના ડેસ્કટોપ પર સહાયકને કૉલ કરવા માટેના આદેશો: પગાર અને કર્મચારી સંચાલન 8 પ્રોગ્રામ -> ટેબ કર -> બાળકો માટે કપાત સંપાદનઅને મેનુમાં કર અને ફી.
ચોખા. 3
જો અપંગ બાળક માટે કપાત પહેલાથી જ સ્થાપિત કરવામાં આવી હોય, તો તેની રકમ આપમેળે બદલાઈ જશે. આ કર્મચારીઓને ટેક્સમાં વધુ ચૂકવણી કરવામાં આવશે. કર્મચારીઓ પાસે સમય ન હોઈ શકે અથવા વ્યક્તિગત આવકવેરા રિફંડ માટે અરજી સબમિટ કરવા માંગતા ન હોય. ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસને 2-NDFL રિપોર્ટ સબમિટ કરતી વખતે, ટેક્સ એજન્ટ ત્યાં વધુ પડતી ચૂકવણીની રકમ સૂચવશે. કરદાતા ટેક્સ રિફંડ માટે ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસને અરજી કરી શકશે નહીં. ટેક્સ એજન્ટ - એક સંસ્થા - 2012 માં ગણતરી કરતી વખતે વધુ પડતી ચૂકવણીની રકમની ગણતરી કરવાનું ચાલુ રાખી શકે છે. આ અભિગમ 1C:Enterprise 8 કાર્યક્રમોમાં લાગુ કરવામાં આવ્યો છે.
જો કર્મચારી હવે સંસ્થા માટે કામ કરતો ન હોય ત્યારે વ્યક્તિગત આવકવેરાની વધુ પડતી ચૂકવણી મળી આવે, તો ટેક્સ એજન્ટ 2-NDFL રિપોર્ટમાં ટેક્સ અવધિના અંતે કરની વધુ ચૂકવણીની જાણ કર સત્તાવાળાને કરે છે અને કરદાતાને તેના વિશે સૂચિત કરે છે. આ, અને કરદાતાએ વધુ પડતી રોકેલી રકમનું રિફંડ મેળવવું આવશ્યક છે. તમારા રહેઠાણના સ્થળે ટેક્સ ઓફિસનો સંપર્ક કરો.
રશિયન નિવાસી સ્થિતિ પ્રાપ્ત કરતી વખતે કરની પુનઃ ગણતરી
બિન-નિવાસીમાંથી રશિયન ફેડરેશનના રહેવાસીમાં કરદાતાની સ્થિતિમાં ફેરફારની સ્થિતિમાં વ્યક્તિગત આવકવેરાની વધુ પડતી રોકેલી રકમ પણ ઊભી થાય છે. બિન-નિવાસી 30% ના દરે વ્યક્તિગત આવકવેરો ચૂકવે છે. કોઈ વ્યક્તિને રશિયન ફેડરેશનના કર નિવાસી તરીકે ઓળખવામાં આવે તે પછી, રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના આર્ટિકલ 224 ના ફકરા 1 અનુસાર ઉલ્લેખિત આવક 13% ના દરે કરને આધિન છે.
2011 સુધી, આવી વધુ પડતી ચૂકવણીઓ રિફંડને પાત્ર હતી. કાયદાકીય ફેરફારોએ વપરાશકર્તાઓને મૂંઝવણમાં મૂક્યા છે. કરદાતાની સ્થિતિમાં ફેરફારના સંબંધમાં ઉદ્ભવતા વ્યક્તિગત આવકવેરાના વધુ પડતા વળતર પર પ્રતિબંધનો અર્થ એ નથી કે 13% ના દરે ટેક્સની પુનઃગણતરી કરવી જરૂરી નથી અને આગામી આકારણીઓમાં વધુ પડતી ચૂકવણીને ધ્યાનમાં લેવી જરૂરી નથી. .
રશિયાના નાણા મંત્રાલયના પત્રો તારીખ 08/12/2011 નંબર 03-04-08/4-146 અને રશિયાની ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસ તારીખ 06/09/2011 નંબર ED-4-3/9150 દર્શાવે છે કે ટેક્સ એજન્ટ આવકની ચુકવણીની દરેક તારીખે નિર્ધારિત કરદાતાની કર સ્થિતિને ધ્યાનમાં લઈને રશિયન ફેડરેશનની બજેટ સિસ્ટમમાં વ્યક્તિગત આવકવેરાની રકમની ગણતરી કરે છે, રોકે છે અને ચૂકવે છે. કોઈ ચોક્કસ તારીખે બિન-નિવાસીની સ્થિતિમાં નિવાસીની સ્થિતિમાં ફેરફાર નક્કી કર્યા પછી, વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી કરતી વખતે, તે અગાઉ 30% ના દરે ઉપાર્જિત રકમને ધ્યાનમાં લે છે.
1C ના વપરાશકર્તાઓ: એન્ટરપ્રાઇઝ 8 પ્રોગ્રામ્સને આ કિસ્સામાં કંઈપણ કરવાની જરૂર નથી. ફક્ત કરદાતાની સ્થિતિમાં ફેરફાર સૂચવવા માટે તે પૂરતું છે અને વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી કરતી વખતે પુનઃગણતરી આપમેળે કરવામાં આવશે.
22 નવેમ્બર, 2010 ના રોજ રશિયાના નાણા મંત્રાલયનો પત્ર નંબર 03-04-06/6-273 બે કિસ્સાઓ સૂચવે છે જેમાં ટેક્સ રિફંડ ફક્ત ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસને જ કરી શકાય છે: રશિયન રેસિડેન્ટ સ્ટેટસમાં ફેરફાર, મિલકત કપાત.
જો કોઈ કર્મચારી પ્રોપર્ટી ટેક્સ કપાત માટે એમ્પ્લોયરને કર સમયગાળાના પહેલા મહિનાથી અરજી કરે છે, તો કપાત અરજીના મહિનાથી શરૂ કરીને પ્રદાન કરવામાં આવે છે.
જ્યારે કરદાતા ટેક્સ અવધિના પરિણામોના આધારે ઇન્સ્પેક્ટરને ટેક્સ રિટર્ન સબમિટ કરે છે ત્યારે ટેક્સ ઓથોરિટી દ્વારા ઓવર-વિથહેલ્ડ ટેક્સનું રિફંડ કરી શકાય છે.
નાણા મંત્રાલય વારંવાર તેના પત્રોમાં સૂચવે છે કે મિલકત કર કપાત માટે કરદાતાની અરજી પ્રાપ્ત કરતા પહેલા સ્થાપિત પ્રક્રિયા અનુસાર રોકેલી કરની તે રકમ અને કર સત્તાધિકારી તરફથી અનુરૂપ પુષ્ટિ "અતિશય રીતે રોકી દેવામાં આવી નથી."
જો કે, રશિયાની ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસના પ્રતિનિધિઓએ તારીખ 06/09/2011 નંબર ED-4-3/9150 ના પત્રમાં સૂચવે છે કે રશિયન ફેડરેશનના રહેવાસીની સ્થિતિ બદલતી વખતે ઓવર-વિથહેલ્ડ ટેક્સનું રિફંડ હોઈ શકે છે. આ કર સમયગાળા દરમિયાન ટેક્સ એજન્ટ-એમ્પ્લોયર દ્વારા હાથ ધરવામાં આવે છે.
28 સપ્ટેમ્બર, 2011 N 03-04-06/6-242 ના રોજ રશિયાના નાણા મંત્રાલયના પત્રમાં, ટેક્સ અને કસ્ટમ્સ ટેરિફ પોલિસી વિભાગના ડેપ્યુટી ડિરેક્ટર એસ.વી. રઝગુલિન જવાબ આપે છે કે ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસ તરફથી ઉપરોક્ત પત્ર રશિયાના નાણા મંત્રાલયને વિનંતી, જેમાં યોગ્ય સ્પષ્ટતા આપવામાં આવી હતી. અને 12 ઓગસ્ટ, 2011 ના નાણા મંત્રાલયનો પત્ર નંબર 03-04-08/4-146, જે ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસની વિનંતીના જવાબમાં જારી કરવામાં આવ્યો હતો, તે સ્પષ્ટપણે સૂચવે છે કે કલમ 231 ના ફકરા 1.1 અનુસાર રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના, જેની જોગવાઈઓ 1 જાન્યુઆરી, 2011 ના રોજ અમલમાં આવી હતી. , તેના દ્વારા હસ્તગત રશિયન ફેડરેશનના રહેવાસીની સ્થિતિ અનુસાર કરદાતાને વ્યક્તિગત આવકવેરાની રકમનું રિફંડ ટેક્સ ઓથોરિટી દ્વારા હાથ ધરવામાં આવે છે જેની સાથે તે રહેઠાણના સ્થળે (રહેવાના સ્થળ) પર નોંધાયેલ હતો. રિફંડ ત્યારે કરવામાં આવે છે જ્યારે કરદાતા ચોક્કસ કર અવધિના અંતે ટેક્સ રિટર્ન સબમિટ કરે છે, તેમજ આ ટેક્સ સમયગાળામાં રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ રેસિડેન્ટની સ્થિતિની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો, ટેક્સની કલમ 78 દ્વારા સ્થાપિત રીતે. રશિયન ફેડરેશનનો કોડ.
આમ, જો કોઈ સંસ્થાનો કર્મચારી રશિયન ફેડરેશનના કર નિવાસીનો દરજ્જો પ્રાપ્ત કરે છે, તો કર સત્તા દ્વારા કર અવધિના પરિણામોના આધારે કરની રકમ પરત કરવામાં આવે છે.
1C:Enterprise 8 પ્રોગ્રામના વપરાશકર્તાઓએ માત્ર કરદાતાની સ્થિતિ બદલવાની તારીખ સૂચવવાની જરૂર છે અને વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી કરતી વખતે પુનઃગણતરી આપમેળે કરવામાં આવશે.
આ લેખમાં આપણે 1C 8.3 એકાઉન્ટિંગ 3.0 માં વ્યક્તિગત આવકવેરા સાથે કામ કરવાનું જોઈશું - સેટિંગ્સથી ઓપરેશન્સ અને રિપોર્ટિંગ સુધી.
ટેક્સ ડેટા
તમે વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી શરૂ કરો તે પહેલાં, તેમજ મોટાભાગની કાર્યક્ષમતાનો ઉપયોગ કરો, તમારે તેને ગોઠવવાની જરૂર છે.
"મુખ્ય" મેનૂમાંથી "સંસ્થાઓ" પસંદ કરો.
સૂચિમાંથી તમે જે સંસ્થાને ગોઠવવા માંગો છો તે પસંદ કરો અને તેનું કાર્ડ ખોલો. સેટઅપ ફોર્મમાં, મૂળભૂત ડેટા ભરો અને તે "ટેક્સ ઇન્સ્પેક્ટર" પેટા વિભાગમાં સ્થિત છે.
પગાર સુયોજિત
"પગાર અને કર્મચારી" મેનૂમાં, "પગાર સેટિંગ્સ" આઇટમ પર જાઓ.
સામાન્ય સેટિંગ્સમાં, સ્પષ્ટ કરો કે આ પ્રોગ્રામમાં પગારપત્રક અને કર્મચારીઓના રેકોર્ડ રાખવામાં આવશે. નહિંતર, બાકીની સેટિંગ્સ ફક્ત પ્રદર્શિત થશે નહીં. આગળ, "સેલરી એકાઉન્ટિંગ પ્રોસિજર" હાઇપરલિંક પર ક્લિક કરો.
સૂચિ ફોર્મમાં, તમે જેની સેટિંગ્સ બનાવી રહ્યા છો તે સંસ્થાને અનુરૂપ રેખા પસંદ કરો. અનુરૂપ ફોર્મ તમારી સામે ખુલશે. તેના તળિયે, "વેરા અને અહેવાલો સેટ કરવું" પસંદ કરો.
ખુલતી વિંડોમાં, "વ્યક્તિગત આવકવેરા" વિભાગ પર જાઓ અને સૂચવો કે આ કપાત તમારા પર કેવી રીતે લાગુ થશે.
હવે ચાલો વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી કરતી વખતે ઉપયોગમાં લેવાતી આવક અને કપાતના પ્રકારો સેટ કરવા તરફ આગળ વધીએ. આ કરવા માટે, "પગાર અને કર્મચારી" મેનૂમાં, અમે પહેલા જે વસ્તુ પર ગયા હતા તે પસંદ કરો - "પગાર સેટિંગ્સ".
"ક્લાસિફાયર" વિભાગ પર જાઓ અને "વ્યક્તિગત આવકવેરા" હાઇપરલિંક પર ક્લિક કરો.
તપાસો કે જે ડેટા ખુલે છે તે યોગ્ય રીતે ભરેલો છે, ખાસ કરીને "વ્યક્તિગત આવકવેરાના પ્રકાર" ટેબ.
જો જરૂરી હોય તો, તમે સૂચિને કસ્ટમાઇઝ પણ કરી શકો છો. પગાર સેટઅપ ફોર્મ પર પાછા ફરો અને "પગાર ગણતરી" વિભાગમાં, યોગ્ય વસ્તુ પસંદ કરો. એક નિયમ તરીકે, સામાન્ય રૂપરેખાંકન ડિલિવરીમાં ત્યાં પહેલાથી જ ડેટા હશે.
1C માં વ્યક્તિગત આવકવેરા એકાઉન્ટિંગ કામગીરી
વ્યક્તિગત આવકવેરો માત્ર વેતન પર જ નહીં, પણ વેકેશન અને અન્ય આવક પર પણ વસૂલવામાં આવે છે, સિવાય કે કાયદા દ્વારા પૂરી પાડવામાં આવેલ આવક (ઉદાહરણ તરીકે, બાળ સંભાળ લાભો).
ચાલો દસ્તાવેજ "" માં વ્યક્તિગત આવકવેરો જોઈએ. તે આ દસ્તાવેજમાં સમાન નામના ટેબ પર સ્થિત છે. કપાત પણ અહીં લાગુ પડે છે. પોસ્ટ કર્યા પછી, આ ડેટા પોસ્ટિંગ્સમાં શામેલ છે.
જે તારીખે દસ્તાવેજ પોસ્ટ કરવામાં આવે તે તારીખે ટેક્સ રોકી દેવામાં આવે છે. તે અન્ય આવક પર વ્યક્તિગત આવકવેરો રોકતો નથી, જેમ કે,. આ હેતુ માટે, "પર્સનલ ટેક્સ એકાઉન્ટિંગ ઓપરેશન" નો ઉપયોગ કરો.
"પગાર અને કર્મચારી" મેનૂમાં, "તમામ વ્યક્તિગત આવકવેરા દસ્તાવેજો" પસંદ કરો. ખુલે છે તે સૂચિ ફોર્મમાં, "વ્યક્તિગત આવકવેરા એકાઉન્ટિંગ વ્યવહાર" ના પ્રકાર સાથે એક નવો દસ્તાવેજ બનાવો.
1C 8.3 માં વ્યક્તિગત આવકવેરા માટે ટેક્સ એકાઉન્ટિંગનું મુખ્ય રજિસ્ટર એ એક્યુમ્યુલેશન રજિસ્ટર છે "વ્યક્તિગત આવકવેરાના બજેટ સાથે કરદાતાઓની ગણતરીઓ".
જાણ
વ્યક્તિગત આવકવેરા માટે સૌથી વધુ ઉપયોગમાં લેવાતા રિપોર્ટિંગ દસ્તાવેજો છે: “2-NDFL” અને “6-NDFL”. તેઓ "પગાર અને કર્મચારી" મેનૂમાં સ્થિત છે.
2-NDFL પ્રમાણપત્ર માત્ર માહિતી મેળવવા અને તેને કર્મચારીને અથવા ફેડરલ ટેક્સ સર્વિસમાં ટ્રાન્સફર કરવા માટે જરૂરી છે.
6-NDFL ની રચના નિયમનકારી રિપોર્ટિંગ સાથે સંબંધિત છે અને દર ક્વાર્ટરમાં સબમિટ કરવામાં આવે છે. ભરણ આપમેળે થાય છે.
વ્યક્તિગત આવકવેરા ઉપાર્જનની શુદ્ધતા તપાસવી
જો 1C 8.3 માં ઉપાર્જિત અને રોકાયેલ વ્યક્તિગત આવકવેરો મેળ ખાતો નથી, તો તમે સાર્વત્રિક અહેવાલનો ઉપયોગ કરીને ભૂલો શોધી શકો છો. હેડરમાં, રજિસ્ટર "વ્યક્તિગત આવકવેરાના બજેટ સાથે કરદાતાઓની ગણતરીઓ" પસંદ કરો અને સૂચવે છે કે તે બેલેન્સ અને ટર્નઓવરના આધારે રચવામાં આવશે.
રિપોર્ટ વિકલ્પ બદલવા માટે "વધુ" - "અન્ય" મેનૂનો ઉપયોગ કરો. સેટિંગ્સ તમને ગમે તે બનાવી શકાય છે. આ ઉદાહરણમાં, અમે કેટલાક ક્ષેત્રો દૂર કર્યા છે અને વ્યક્તિગત દ્વારા જૂથબદ્ધ કર્યા છે.
આ રિપોર્ટ તમને વ્યક્તિગત આવકવેરાની ગણતરી અને વિથ્હોલ્ડિંગની સાચીતા તપાસવા દેશે.
