Per didelis išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis gali atsirasti dėl įvairių priežasčių. Pavyzdžiui, darbuotojo atlyginimas už praėjusį laikotarpį buvo perskaičiuotas arba jis pavėluotai deklaravo teisę į mokesčių lengvatas. Pagal 1 str. Remiantis Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 231 straipsniu, permokėta gyventojų pajamų mokesčio suma grąžinama. Šiame straipsnyje apžvelgsime, kaip fiziniam asmeniui užregistruoti per daug išskaičiuoto mokesčio sumos grąžinimą programoje 1C: Enterprise Accounting 8 edition 3.0.
R Paimkime pavyzdį: darbuotojas UAB „Maxima“ buvo priimtas į darbą 2016 m. spalio 1 d. Darbo užmokestis apskaičiuojamas ir mokamas paskutinę mėnesio dieną, o už spalį jam buvo priskaičiuotas darbo užmokestis neatsižvelgiant į mokesčių atskaitymus už du nepilnamečius vaikus. O lapkričio 1 dieną darbuotoja atnešė mokesčių atskaitai pateikti reikalingus dokumentus ir parašė prašymą nuo spalio mėnesio. 2016-11-02 darbuotojas išeina iš darbo, o skaičiuojant darbo užmokestį už lapkričio mėnesį skaičiuojama neigiama gyventojų pajamų mokesčio suma.
Pradedame skaičiuoti darbo užmokestį už lapkričio mėnesį, atsižvelgdami į tai, kad paskutinė darbo diena buvo lapkričio 2 d. Atidarykite skiltį „Atlyginimai ir personalas“, „Atlyginimai“, „Visi sukaupimai“ ir spustelėkite mygtuką „Sukurti“, kad pridėtumėte naują lapkričio mėnesio atlyginimų apskaičiavimo dokumentą.
Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ matome informaciją apie apskaičiuotus mokesčius, taip pat pritaikytų atskaitymų sumas. Skirtuko „Mokėjimų koregavimai“ atskiroje eilutėje taip pat atsispindi įskaitytina gyventojų pajamų mokesčio suma.
Paskelbiame dokumentą ir žiūrime į skelbimus
Spustelėkite mygtuką „Sukurti“ ir sąraše pasirinkite „Asmens mokesčių deklaracija“.
Užpildykite tuščius atidaryto dokumento laukus:
- data;
- mėnuo, kurį grąžiname mokesčius;
- darbuotojas, kuriam grąžiname gyventojų pajamų mokestį;
- pajamų ir mokesčių sumos gavimo data.
Naršome ir uždarome dokumentą. Norėdami patikrinti, sugeneruosime atlyginimo lapelį. Atidarykite skirtuką „Atlyginimai ir personalas“, „Atlyginimai“, „Atlyginimo ataskaitos“ ir pasirinkite „Atlyginimo lapelis“.
Gyventojų pajamų mokesčio surinkimas nustatomas pagal LR CPK reikalavimus. 231 Mokesčių kodeksas. Dažnai, kai reikia keisti procentą ar sumą, kyla klausimų, todėl čia atsakysime į pagrindinius ir pasakysime, kaip gyventojų pajamų mokesčio perskaičiavimas 1C ZUP.
Yra trys pagrindiniai dalykai, kur jums gali prireikti elgtis 1C ZUP 3 gyventojų pajamų mokesčio perskaičiavimas. Papasakokime daugiau apie kiekvieną iš jų.
Papildomas mokesčių mokestis
Momentas, kai neteisingai apskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis, gali atsirasti šiais atvejais:
- nereikšminga klaida, susijusi su nereikalingais atskaitymais arba neteisingai nurodytu išlaidų kodu;
- perskaičiuoti darbo užmokestį už praėjusį laikotarpį ir atitinkamai padidinti mokestį;
- asmuo neteko gyventojo statuso dėl mokesčių mokėjimo.
Gyventojų pajamų mokesčio perskaičiavimas 1C 8.2 ZUP atliekama darbuotojo supažindinimo su 2-NDFL sertifikatu pagrindu.
Grąžinti per daug atimtą gyventojų pajamų mokestį
Priežastys gali būti visiškai tokios pačios kaip ir ankstesniu atveju. Pranešimas, kad mokestis bus perskaičiuotas, asmeniui išsiunčiamas paštu arba pristatomas asmeniškai. Šiuo atveju mokesčių agento atsakomybė už tai, kad nebuvo pateikta informacija apie mokesčio tarifo pasikeitimus, faktiškai nėra.
Norėdami susigrąžinti permokėtą mokestį, ty perskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį pagal 1C 8.3 ZUP, turite paskelbti dokumentą, sukurtą skirtuke „Mokesčiai ir įmokos“:
Sukūrus tokį dokumentą, reikia pervesti reikiamą lėšų sumą: Veiksmas – Pagal – Mokėtinas atlyginimas.
Dažnai mokesčių lengvata atsiranda dėl to, kad darbuotojas laiku nepateikė informacijos apie trečiojo vaiko gimimą. Tokiu atveju galite naudoti vidinį įrankį, pvz., Vaiko atskaitymo redagavimo asistentą, kuris yra iš anksto įdiegtas kiekvienoje licencijuotoje 1C versijoje.
Esame įsitikinę, kad atliekant tokias operacijas 1C neturėtų kilti problemų. Vieningos formos ir patogi pagalba padės susidoroti net su sunkiausiais atvejais.
Kartais įmonė susiduria su situacija, kai iš darbuotojo per daug išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis. Tokiu atveju atsiskaitymo laikotarpiu dokumente „Darbo užmokestis“, esančiame skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“, nurodoma neigiama mokesčio suma.
Taip pat dokumente, skirtuke „Mokėjimo koregavimai“, nurodoma įskaitytina suma, jei mokesčio minus suma yra didesnė už einamojo laikotarpio sukaupto mokesčio sumą.
Savo pavyzdyje pridėjau darbuotoją P.P. Pirogovą. standartinė mokesčių nuolaida vaikams nuo spalio, atitinkamai už spalį programa perskaičiavo mokestį ir suma buvo minusinė. Nuo spalio iki lapkričio mėnesio (atsiskaitymo mėnuo) skirtumas yra 208 rubliai, kuris rodomas skirtuke „Mokėjimo koregavimai“.
Jeigu spalio mėnesio neigiama suma būtų mažesnė už lapkričio mėnesio sumą, tai tokio skirtumo nebūtų.
Konfigūruojant dokumentą susidaro 70 Kt 68,01 Dt neigiama suma.
Ši mokesčių suma bus atspindėta kaip organizacijos skola, dėl kurios darbuotojui mokėtina suma nepadidėja. Per daug išskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis bus atsižvelgtas skaičiuojant atlyginimus ateinančiais mėnesiais ir sumažins priskaičiuoto mokesčio sumą.
Jei jums reikia grąžinti per daug išskaičiuotą gyventojų pajamų mokesčio sumą, ją galite grąžinti užpildę dokumentą Gyventojų pajamų mokesčio grąžinimas 1C Apskaita 8 leidimas. 3.0.
Norėdami tai padaryti, eikite į skyrių „Atlyginimai ir personalas“, tada „Daugiau“ ir „Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“. Spustelėkite mygtuką „Sukurti“ ir pasirinkite norimą dokumentą „Fizinio asmens pajamų mokesčio deklaracija“.
Nurodome dokumento datą ir, jei reikia, pakeičiame organizaciją (jei duomenų bazėje įrašai saugomi iš karto kelioms organizacijoms).
Tada laukelyje „Darbuotojas“ pasirinkite darbuotoją, kuriam grąžinamas permokėtas mokestis.
Lentelinė dokumento dalis bus pildoma automatiškai nurodus darbuotoją. Bus nurodyta pajamų gavimo data ir atitinkamo tarifo grąžintino mokesčio suma.
Mūsų pavyzdyje tai yra 13% mokestis.
Jei reikia, sumas galite atnaujinti naudodami mygtuką „Atnaujinti grąžinamąsias sumas“ arba pridėti sumas rankiniu būdu, naudodami mygtuką „Pridėti“.
Dokumentas „Gyventojų pajamų mokesčio grąžinimas“ 1C apskaitoje 8-asis leidimas. 3.0 sandorių negeneruoja, gyventojų pajamų mokesčio registre atsispindės tik grąžinto mokesčio suma.
Atkreipkite dėmesį, kad remiantis 4 dalies 1 punktu, 1 str. Remiantis Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 231 straipsniu ir Rusijos finansų ministerijos 2011 m. vasario 17 d. raštu Nr. 030406/931, per daug išskaičiuotų mokesčių sumas mokesčių mokėtojui grąžins mokesčių agentas ne grynųjų pinigų formą pervedant lėšas į mokesčių mokėtojo banko sąskaitą, kuri nurodyta jo prašyme.
Gyventojų pajamų mokesčio surinkimo ir grąžinimo tvarką reglamentuoja Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 231 straipsnis. Mokesčių mokėtojams kyla daug klausimų, todėl apsistosime ties dažniausiai pasitaikančiais atvejais, taip pat pateiksime rekomendacijas, kaip 1C: Enterprise 8 sistemos programose atspindėti gyventojų pajamų mokesčio perskaičiavimo, surinkimo ir grąžinimo veiksmus.
Gyventojų pajamų mokesčio perskaičiavimas: kai reikia, kaip jį atspindėti „1C:Enterprise 8“
Papildomas mokesčių apskaičiavimas
Dabartinės gyventojų pajamų mokesčio surinkimo taisyklės nepasikeitė. Vadinasi, jeigu mokesčių agentas dėl kokių nors priežasčių neišskaičiavo gyventojų pajamų mokesčio iš fizinio asmens pajamų arba išskaičiavo ne visą mokestį, tai trūkstamos sumos turi būti išieškotos iš mokesčių mokėtojo. Mokestis gali būti neišskaičiuotas dėl šių priežasčių:
- per klaidą, jei padarėte papildomą išskaitą arba neteisingai nurodėte pajamų kodą;
- buvo perskaičiavimas už praėjusį laikotarpį, pajamos padidėjo;
- asmuo neteko mokesčių rezidento statuso.
Jei darbuotojas toliau dirba ir gauna pajamas, tai ištaisius klaidą, perskaičiavus ar pakeitus statusą, kitą gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimą 1C: Enterprise 8 sistemos apskaitos programose, trūkstama suma bus automatiškai apskaičiuojama ir išskaičiuojama. .
Jei mokesčių nesumokėjimas bus nustatytas, kai nėra galimybės išskaičiuoti mokesčio (jei darbuotojas išeina iš darbo arba mokestinis laikotarpis baigėsi), organizacija negalės rinkti gyventojų pajamų mokesčio. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 226 straipsnio 5 dalyje nustatyta, kad jeigu iš mokesčių mokėtojo neįmanoma išskaičiuoti apskaičiuotos gyventojų pajamų mokesčio sumos, mokesčių agentas privalo apie tai informuoti mokesčių mokėtoją ir mokesčių administratorių savo vietoje. raštiška registracija apie tai ir mokesčio sumą naudojant 2-NDFL formos pažymą, patvirtintą Rusijos federalinės mokesčių tarnybos 2010-11-17 įsakymu Nr. ММВ-7-3/611@.
Norėdami tai padaryti, programoje turite sugeneruoti 2-NDFL sertifikatą popierine arba elektronine forma ir išsiųsti jį mokesčių mokėtojui bei mokesčių inspekcijai jūsų registracijos vietoje. 2011 m. atveju tai turi būti atlikta ne vėliau kaip iki 2012 m. sausio 31 d.
Gyventojų pajamų mokesčio grąžinimas
Mokestis gali būti permokėtas dėl tų pačių priežasčių, kaip ir per mažas.
Bendrą permokėtų ir surinktų mokesčių grąžinimo ir įskaitymo tvarką nustato Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 78 ir 79 straipsniai. Nauja Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 231 straipsnio 1 dalies redakcija (įsigaliojo 2011 m. sausio 1 d.) patikslino gyventojų pajamų mokesčio grąžinimo taisykles asmeniui, iš kurio mokesčių agentas dėl bet kokios priežasties išskaičiuotas per didelis mokestis.
Jeigu permokėto mokesčio priežastis yra pasikeitusi atskaitymų ar pajamų būklė, tai nuo einamųjų metų pradžios mokesčių agentas privalo per 10 darbo dienų apie kiekvieną tokį faktą informuoti asmenį, iš kurio anksčiau buvo išskaičiuotas mokestis. nuo tos dienos, kai agentas apie tai sužinojo. Tokiu atveju nurodoma per daug išskaičiuota gyventojų pajamų mokesčio suma. Pranešimo forma nereglamentuojama ir gali būti savavališka.
Perviršinė išskaičiuota mokesčio suma grąžinama remiantis mokesčių mokėtojo rašytiniu prašymu (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 231 straipsnio 1 dalis). Todėl rekomenduojame mokesčių agentams (darbdaviams) į savo pranešimą įtraukti frazę apie būtinybę rašyti tokį pareiškimą. Atkreiptinas dėmesys ir į tai, kad per daug išskaičiuotos mokesčio sumos grąžinimas mokesčių mokėtojui galimas tik negrynaisiais pinigais. Todėl mokesčių mokėtojo prašyme turi būti nurodyta banko sąskaita, į kurią turi būti pervestos jam priklausančios lėšos.
Pranešimas gali būti perduotas mokesčių mokėtojui arba išsiųstas paštu.
Pernai Rusijos Federacijos mokesčių kodekse atsiradęs reikalavimas operatyviai informuoti mokesčių mokėtoją apie esamą mokesčio permoką nėra lydimas per didelio gyventojų pajamų mokesčio išskaičiavimo iš mokesčių mokėtojo pajamų fakto fiksavimo taisyklių. Mokesčių agento atsakomybė už mokesčių mokėtojo neinformavimą taip pat nenumatyta.
Darbdavys, gavęs mokesčių mokėtojo prašymą grąžinti per daug išskaičiuotą gyventojų pajamų mokesčio sumą, nusprendžia, iš kokių lėšų ji bus grąžinta. Grąžinti galima gyventojų pajamų mokesčio sumas, kurios turi būti pervestos į Rusijos Federacijos biudžeto sistemą dėl būsimų mokėjimų tiek šiam mokesčių mokėtojui, tiek kitiems mokesčių mokėtojams, nuo kurių pajamų agentas išskaičiuoja mokestį (3 dalies 1 punktas). Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 231 straipsnis). Grąžinimo būdas parenkamas pagal grąžinamo mokesčio sumą ir nustatytą jo grąžinimo terminą. Agentas privalo grąžinti mokestį mokesčių mokėtojui per tris mėnesius nuo atitinkamo mokesčių mokėtojo prašymo gavimo dienos. Nuo šių metų pradžios mokesčių agentui teisėtai suteikta teisė grąžinti permokėtą mokestį savo lėšomis, nelaukiant, kol iš mokesčių administratoriaus bus gautos lėšos (Mokesčių kodekso 231 str. 9 d., 1 p. Rusijos Federacija). Tačiau Rusijos finansų ministerija ne kartą priminė (Rusijos finansų ministerijos raštai 2010 m. gegužės 11 d. Nr. 03-04-06/9-94, 2009 m. rugpjūčio 25 d. Nr. 03-04-06-01/ 222), kad gyventojų pajamų mokestį reikia grąžinti tik mokesčių sumų, išskaičiuotų iš šio asmens įmokų, sąskaita.
Norėdami grąžinti gyventojų pajamų mokestį 1C:Enterprise 8, turite įvesti dokumentą į duomenų bazę Gyventojų pajamų mokesčio deklaracija: Programos „1C: ZUP 8“ darbalaukis-> žymė Mokesčiai ir rinkliavos -> Gyventojų pajamų mokesčio grąžinimas(1 pav.).
Ryžiai. 1
Pagal pateiktą dokumentą pinigai turi būti pervesti: Meniu Veiksmas -> Remiantis -> Mokėtinas atlyginimas(2 pav.).
Ryžiai. 2
Tačiau atkreipkite dėmesį, kad už neinformavimą apie permokėtą mokestį nėra jokios atsakomybės. Be to, informuotas darbuotojas neprivalo reikalauti grąžinti gyventojų pajamų mokesčio. Tai yra, jei darbuotojas toliau dirba ir nepateikė prašymo susigrąžinti mokesčius, tada per kitus gyventojų pajamų mokesčio skaičiavimus programose 1C:Enterprise 8, apskaičiuojant gyventojų pajamas bus automatiškai atsižvelgiama į perteklinę sukauptą sumą. mokesčių. Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas nedraudžia kitą mokestinį laikotarpį tęsti išskaičiuoto mokesčio permokos įskaitymą. Pavyzdžiui, darbuotojas permokėjo gyventojų pajamų mokestį buvo aptiktas gruodį. Tokia situacija susiklostys 2011 m. darbuotojams, turintiems trečią vaiką arba neįgalų vaiką. Prisiminkime, kad 2011 m. lapkričio 21 d. federalinis įstatymas Nr. 330-FZ padidino standartinius gyventojų pajamų mokesčio atskaitymus už vaikus atgaline data, t. y. nuo 2011 m. sausio 1 d.
Jei darbuotojai pateiks prašymus ir pateiks dokumentus, kuriuose nurodyta, kad vaikas yra neįgalus arba trečias šeimoje, informaciją apie šiuos išskaitymus reikės įvesti nuo 2011-01-01 (3 pav.). Pasinaudoti Asistentas redaguojant atskaitymus vaikams, palengvinti išskaitų pakeitimą už trečius ir paskesnius vaikus. Komandos skambinti asistentui programos „1C: atlyginimai ir personalo valdymas 8“ darbalaukyje -> skirtukas Mokesčiai -> Redaguoti atskaitymus vaikams ir meniu Mokesčiai ir rinkliavos.
Ryžiai. 3
Jeigu išskaita už neįgalų vaiką jau buvo nustatyta, jos dydis keisis automatiškai. Šiems darbuotojams bus permokėta mokesčių. Darbuotojai gali neturėti laiko arba nenorėti pateikti prašymo dėl gyventojų pajamų mokesčio grąžinimo. Pateikdamas 2-NDFL ataskaitą Federalinei mokesčių tarnybai, mokesčių agentas ten nurodys permokos sumą. Mokesčių mokėtojas negali kreiptis į Federalinę mokesčių tarnybą dėl mokesčių grąžinimo. Mokesčių agentas – organizacija – atlikdamas skaičiavimus 2012 m., gali ir toliau skaičiuoti permokos sumas. Šis metodas įgyvendinamas 1C: Enterprise 8 programose.
Jei, darbuotojui nebedirbant organizacijoje, aptinkama gyventojų pajamų mokesčio permoka, mokesčių agentas mokestinio laikotarpio pabaigoje 2-NDFL ataskaitoje praneša mokesčių inspekcijai apie mokesčio permoką ir praneša mokesčių mokėtojui apie tai, o mokesčių mokėtojas turi susigrąžinti permokėtas sumas. kreipkitės į savo gyvenamosios vietos mokesčių inspekciją.
Mokesčių perskaičiavimas įgyjant Rusijos rezidento statusą
Pernelyg didelė gyventojų pajamų mokesčio suma atsiranda ir pasikeitus mokesčių mokėtojo statusui iš nerezidento į Rusijos Federacijos rezidentą. Nerezidentas mokėjo gyventojų pajamų mokestį taikant 30 proc. Pripažinus fizinį asmenį Rusijos Federacijos mokesčių rezidentu, nurodytos pajamos pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 224 straipsnio 1 dalį apmokestinamos taikant 13 proc.
Iki 2011 m. tokios permokos buvo grąžinamos. Teisės aktų pakeitimai suklaidino vartotojus. Draudimas grąžinti gyventojų pajamų mokesčio permoką, atsiradęs dėl mokesčių mokėtojo statuso pasikeitimo, nereiškia, kad nereikia perskaičiuoti mokesčio taikant 13% tarifą ir į permoką atsižvelgti kituose vertinimuose. .
Rusijos finansų ministerijos 2011-12-08 raštuose Nr. 03-04-08/4-146 ir Rusijos Federalinės mokesčių tarnybos 2011-09-06 Nr. ED-4-3/9150 nurodyta, kad mokesčių agentas apskaičiuoja, išskaičiuoja ir sumoka gyventojų pajamų mokesčio sumas į Rusijos Federacijos biudžeto sistemą, atsižvelgdamas į mokesčių mokėtojo mokestinį statusą, nustatytą kiekvieną pajamų mokėjimo dieną. Nustačiusi tam tikrą dieną nenuolatinio statuso pasikeitimą į gyventojo statusą, apskaičiuodama gyventojų pajamų mokestį atsižvelgia į sumas, kurios anksčiau buvo kaupiamos taikant 30 proc.
1C:Enterprise 8 programų vartotojams šiuo atveju nereikia nieko daryti. Pakanka nurodyti tik mokesčių mokėtojo statuso pasikeitimą ir perskaičiavimas bus atliktas automatiškai apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį.
2010 m. lapkričio 22 d. Rusijos finansų ministerijos rašte Nr. 03-04-06/6-273 nurodyti du atvejai, kai mokesčių grąžinimas gali būti atliekamas tik Federalinei mokesčių tarnybai: Rusijos rezidento statuso pakeitimas, turto atskaitymas.
Jeigu darbuotojas kreipiasi į darbdavį dėl turto mokesčio atskaitos ne nuo pirmojo mokestinio laikotarpio mėnesio, atskaita pradedama skaičiuoti nuo kreipimosi mėnesio.
Mokesčių administratorius gali grąžinti permokėtą mokestį, kai mokesčių mokėtojas pateikia inspekcijai mokesčių deklaraciją pagal mokestinio laikotarpio rezultatus.
Finansų ministerija raštuose ne kartą nurodo, kad tos mokesčių sumos, kurios buvo nustatyta tvarka išskaičiuotos prieš gaunant mokesčių mokėtojo prašymą dėl turto mokesčio atskaitymo ir atitinkamą mokesčių administratoriaus patvirtinimą, nėra „pernelyg išskaičiuotos“.
Tačiau Rusijos federalinės mokesčių tarnybos atstovai 2011-09-06 rašte Nr. ED-4-3/9150 nurodo, kad permokėto mokesčio grąžinimas keičiant Rusijos Federacijos rezidento statusą gali būti per šį mokestinį laikotarpį atlieka mokesčių agentas-darbdavys.
2011 m. rugsėjo 28 d. Rusijos finansų ministerijos laiške N 03-04-06/6-242 Mokesčių ir muitų tarifų politikos departamento direktoriaus pavaduotojas S. V. Razgulinas atsako, kad minėtas Federalinės mokesčių tarnybos raštas yra prašymą Rusijos finansų ministerijai, kuriai buvo pateikti atitinkami paaiškinimai. O Finansų ministerijos 2011-08-12 rašte Nr.03-04-08/4-146, kuris buvo išduotas pagal Federalinės mokesčių tarnybos prašymą, aiškiai nurodyta, kad pagal 231 straipsnio 1.1. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso, kurio nuostatos įsigaliojo 2011 m. sausio 1 d. , grąžinti mokesčių mokėtojui jo įgytą gyventojų pajamų mokesčio sumą pagal jo įgytą Rusijos Federacijos gyventojo statusą. atlieka mokesčių inspekcija, kurioje jis buvo registruotas gyvenamojoje vietoje (buvimo vietoje). Grąžinama, kai mokesčių mokėtojas pateikia mokesčių deklaraciją nurodyto mokestinio laikotarpio pabaigoje, taip pat dokumentus, patvirtinančius Rusijos Federacijos mokesčių rezidento statusą šiuo mokestiniu laikotarpiu Mokesčio 78 straipsnio nustatyta tvarka. Rusijos Federacijos kodeksas.
Taigi, jei organizacijos darbuotojas įgyja Rusijos Federacijos mokesčių rezidento statusą, mokesčių sumą grąžina mokesčių administratorius pagal mokestinio laikotarpio rezultatus.
Programų 1C:Enterprise 8 naudotojams tereikia nurodyti mokesčių mokėtojo statuso pasikeitimo datą ir apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį perskaičiavimas bus atliktas automatiškai.
Šiame straipsnyje apžvelgsime darbą su gyventojų pajamų mokesčiu 1C 8.3 Apskaita 3.0 - nuo nustatymų iki operacijų ir ataskaitų teikimo.
Mokesčių duomenys
Prieš pradėdami skaičiuoti gyventojų pajamų mokestį, taip pat naudodami didžiąją dalį funkcijų, turite jį sukonfigūruoti.
„Pagrindiniame“ meniu pasirinkite „Organizacijos“.
Iš sąrašo pasirinkite organizaciją, kurią norite konfigūruoti, ir atidarykite jos kortelę. Sąrankos formoje užpildykite pagrindinius duomenis ir esančius poskyryje „Mokesčių inspekcija“.
Atlyginimo nustatymas
Meniu „Atlyginimas ir personalas“ eikite į elementą „Atlyginimo nustatymai“.
Bendruosiuose nustatymuose nurodykite, kad darbo užmokesčio ir personalo apskaita bus saugoma šioje programoje. Priešingu atveju likę nustatymai tiesiog nebus rodomi. Tada spustelėkite hipersaitą „Atlyginimo apskaitos tvarka“.
Sąrašo formoje pasirinkite eilutę, atitinkančią organizaciją, kurios nustatymus atliekate. Prieš jus atsidarys atitinkama forma. Jo apačioje pasirinkite „Mokesčių ir ataskaitų nustatymas“.
Atsidariusiame lange eikite į skyrių „Gyventojų pajamų mokestis“ ir nurodykite, kaip jums bus taikomi šie atskaitymai.
Dabar pereikime prie pajamų rūšių ir atskaitymų, naudojamų apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį, nustatymo. Norėdami tai padaryti, meniu „Atlyginimas ir personalas“ pasirinkite elementą, į kurį ėjome anksčiau – „Atlyginimo nustatymai“.
Eikite į skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite hipersaitą „Asmens pajamų mokestis“.
Patikrinkite, ar teisingai užpildyti atsidarantys duomenys, ypač skirtukas „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“.
Jei reikia, sąrašą taip pat galite tinkinti. Grįžkite į atlyginimo nustatymo formą ir skiltyje „Atlyginimo apskaičiavimas“ pasirinkite atitinkamą elementą. Paprastai įprastoje konfigūracijos pristatyme ten jau bus duomenų.
Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacijos 1C
Gyventojų pajamų mokesčiu apmokestinamas ne tik darbo užmokestis, bet ir atostogos bei kitos pajamos, išskyrus įstatymų numatytas pajamas (pavyzdžiui, vaiko priežiūros pašalpas).
Pažiūrėkime į gyventojų pajamų mokestį dokumente „“. Jis yra šio dokumento to paties pavadinimo skirtuke. Čia taip pat taikomi atskaitymai. Po paskelbimo šie duomenys įtraukiami į skelbimus.
Mokestis išskaitomas dokumento įregistravimo dieną. Gyventojų pajamų mokesčio jis neišskaičiuoja nuo kitų pajamų, pavyzdžiui,. Tam naudokite „Asmens mokesčių apskaitos operaciją“.
Meniu „Atlyginimai ir personalas“ pasirinkite „Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“. Atsidariusioje sąrašo formoje sukurkite naują dokumentą su operacijos tipu „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“.
Pagrindinis gyventojų pajamų mokesčio mokesčių apskaitos registras 1C 8.3 yra kaupiamasis registras „Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, apskaičiavimai“.
Ataskaitų teikimas
Dažniausiai naudojami gyventojų pajamų mokesčio ataskaitiniai dokumentai: „2-NDFL“ ir „6-NDFL“. Jie yra meniu „Atlyginimai ir personalas“.
2-NDFL sertifikatas reikalingas tik norint gauti informaciją ir perduoti ją darbuotojui arba Federalinei mokesčių tarnybai.
6-NDFL formavimas yra susijęs su reguliavimo ataskaitomis ir pateikiamas kiekvieną ketvirtį. Užpildymas atliekamas automatiškai.
Gyventojų pajamų mokesčio priskaičiavimo teisingumo tikrinimas
Jei 1C 8.3 sukauptas ir išskaitytas gyventojų pajamų mokestis nesutampa, klaidų galite rasti naudodami universalią ataskaitą. Antraštėje pasirinkite registrą „Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, apskaičiavimai“ ir nurodykite, kad jis bus formuojamas pagal likučius ir apyvartą.
Norėdami pakeisti ataskaitos parinktį, naudokite meniu „Daugiau“ – „Kita“. Nustatymai gali būti atliekami kaip tik norite. Šiame pavyzdyje pašalinome kai kuriuos laukus ir sugrupavome pagal asmenis.
Ši ataskaita leis patikrinti gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo ir išskaičiavimo teisingumą.
